سود سرمایه 101: نحوه محاسبه معاملات به ارز خارجی

هنگامی که ملک سرمایه را می فروشید ، باید معامله را در اظهارنامه مالیات بر درآمد شخصی خود گزارش دهید - و مزایایی برای انجام این کار وجود دارد. سود سرمایه با نیمی از نرخ استاندارد مالیات می شود و می توان از ضرر سرمایه برای جبران سود سرمایه استفاده کرد. نکته ای که باید در نظر داشته باشید این است که اطمینان حاصل کنید که این معاملات را به طور دقیق گزارش می دهید و اگر دارایی سرمایه شما به یک ارز خارجی نگهداری می شد ، برای پیگیری سود یا ضرر ارز خارجی.

به یاد داشته باشید که معاملات دارایی سرمایه قابل استفاده برای اظهارنامه مالیات بر درآمد 2019 شما باید تا 31 دسامبر تکمیل شود. برای اوراق بهادار با تجارت عمومی این بدان معنی است که هرگونه معاملات باید حداکثر تا 27 دسامبر انجام شود. این مقاله اطلاعات اساسی در مورد چگونگی فاکتور نرخ ارز ارائه می دهدبه معاملات سرمایه خودبه طور خاص ، من به فروش سهام از سهام معامله شده عمومی و وجوه متقابل که به ارز خارجی نگهداری می شوند ، توجه خواهم کرد.

فروش املاک سرمایه به ارز خارجی

ملک سرمایه شامل املاک ملموس مانند املاک و مستغلات ، وسایل نقلیه ، سهام ، اوراق قرضه ، ارزهای رمزنگاری ، کلکسیون و هنر و همچنین املاک نامشهود مانند حق ثبت اختراع و علائم تجاری است. به طور کلی ، اگر این نوع ملک را بیش از آنچه در ابتدا پرداخت کرده اید بفروشید ، سود سرمایه دارید. به همین ترتیب ، اگر کمتر از هزینه اصلی بفروشید ، ضرر سرمایه دارید. اگر دارایی شما به ارز خارجی خریداری شده است ، باید در نرخ ارز خارجی عامل باشید تا درک دقیقی از سود یا ضرر خود داشته باشید.

برای طی کردن این کار ، بیایید به سناریویی که شامل ارز ایالات متحده است نگاه کنیم. بیایید بگوییم که شما در ابتدا سهام را در یک شرکت با قیمت 4000 دلار خریداری کرده اید. چند سال بعد ، شما سهام خود را با قیمت 6000 دلار فروختید و در انجام این کار هزینه کمیسیون 50 دلار متحمل شده اید. برای به دست آوردن سود سرمایه خود ، باید مبلغ خرید سهام اصلی یا پایه هزینه تعدیل شده (ACB) 4000 دلار و کمیسیونی را که برای فروش سهام خود (50 دلار دلار) پرداخت کرده اید ، کسر کنید تا سود خود را بدست آورید. که در این حالت 1950 دلار است.

تمام ارزشهای موجود در اظهارنامه مالیات بر درآمد شما باید به ارز کانادا وارد شود ، اما به سادگی 1،950 دلار سرمایه خود را به کانادایی تبدیل نکنید. شما باید تمام وجوه درگیر در معامله را به ارز کانادا تبدیل کنید ، نه فقط مبلغ نهایی.

بیایید بگوییم که نرخ ارز در روزی که سهام خود را خریداری کرده اید 1. 5521 بوده است. بنابراین قیمت خرید اصلی شما 4000 دلار 1. 5521 دلار = 6،208. 40 دلار CAD خواهد بود. در روزی که سهام خود را فروختید ، نرخ ارز 1. 3500 بود. از آنجا که هزینه کمیسیون شما در روزی که شما فروخته اید ، هزینه کمیسیون شما 50 دلار 1. 3500 دلار = CAD 67. 502 دلار است. با تبدیل قیمت فروش خود 6000 دلار با استفاده از همان نرخ ارز ، قیمت نهایی فروش شما 6000 دلار در 1. 3500 دلار = 8،100. 00 دلار است.

با در نظر گرفتن قیمت نهایی فروش خود از 8،100. 00 دلار CAD و کسر هزینه اصلی CAD 6208. 40 دلار و هزینه کمیسیون که از 67. 50 دلار CAD متحمل شده است ، سود واقعی سرمایه شما 1،824. 10 دلار است. این متفاوت از این است که اگر شما به سادگی سود نهایی سرمایه را روی کاغذ 1950 دلار به معادل کانادایی خود به 2،632. 50 دلار تبدیل کرده اید.

با توجه به نرخ ورود سود سرمایه ، شما فقط نیمی از سود 1824. 10 دلار خود را مالیات می دهید که بالغ بر 912. 05 دلار است. اگر 2،632. 50 دلار به عنوان سود سرمایه خود (که نادرست است) ادعا کرده اید ، درآمد مشمول مالیات شما در معامله 1،316. 25 دلار خواهد بود.

جلسات سوادآموزی مالی CPA کانادا رایگان

آیا می دانید CPA کانادا ارائه های سواد مالی رایگان را ارائه می دهد که می تواند به محل های کار ، گروه های جامعه ، مدارس و موارد دیگر تحویل داده شود؟این جلسات را می توان به مخاطبان مختلف (یعنی دانشجویان پس از متوسطه ، کارآفرینان ، سالمندان ، کانادایی های جدید و غیره) هدف قرار داد. جلسه خود را امروز رزرو کنید!

خط پایین

اگر از فروش ملک سرمایه سود کسب می کنید ، باید آن را گزارش دهید. از آنجا که شما فقط نیمی از سود سرمایه را مالیات می دهید ، پرداخت این مالیات کاهش یافته بسیار بیشتر از خطرات عدم گزارش سود شما است ، که می تواند شامل مجازات و بهره به مبلغ بدهی باشد. و از آنجا که نرخ ارز خارجی و کانادا روزانه نوسان می کند ، باید تمام وجوه خارجی را برای هر معامله به معادل کانادایی خود تبدیل کنید. فراموش نکنید که هرگونه سود و زیان سرمایه برای اظهارنامه مالیاتی 2019 شما باید در سال تقویم 2019 (در تاریخ 31 دسامبر 2019) رخ داده باشد.

Bilal Kathrada ، CPA ، CA ، شریک حسابداران حرفه ای Clearline Chartered متخصص در زمینه مالیات بر درآمد و برنامه ریزی جانشینی برای مشاغل مالک کانادایی در صنایع مختلف است. بلال عضو مجمع مالیات CPABC و متخصص رسانه CPABC در مورد RRSP ها و پرونده های مالیات بر درآمد است.