راهنمایی در مورد تعیین صلاحیت معافیت از الزامات گزارش معاملات ارز

این سند راهنمایی هایی را که در ابتدا در 31 آگوست 2009 منتشر شده است ، برای اجرای تغییرات زیر تجدید نظر می کند:

• استنادهای مربوطه برای منعکس کردن قانون نهایی با انتقال مقررات FinCen از 31 CFR § 103 به 31 C. F. R به روز شده است. فصل X ، 1 مارس 2011 ، و همانطور که در 75 FR 65806 منتشر شد.
• بخشی از راهنمایی های مربوط به واجد شرایط بودن معافیت برای مشتریان حقوق و دستمزد مطابق با قانون نهایی اصلاح 31 C. F. R اصلاح شده است. 1020. 315 پوند ، در 77 ژوئن 2012 در 77 FR 33638 منتشر شد.

شبکه اجرای جرایم مالی ("Fincen") این راهنمایی را برای کمک به بانک ها 1 صادر می کند که 1 مشتری واجد شرایط برای معافیت از الزامات گزارش معاملات ارزی باشد یا خیر. 2 این راهنما نمونه ها و پاسخ هایی راجع به سؤالات متداول در مورد قوانین نهایی 3 که Fincen در دسامبر ، 2008 و ژوئن 2012 صادر کرده است ، ارائه می دهد ، که گزارش معافیت معاملات ارزی ("CTR") را اصلاح کرده است ("قوانین نهایی").

قانون اسرار بانکی و آیین نامه اجرایی آن به موسسات مالی نیاز دارد تا CTR را در مورد هرگونه معامله با پول بیش از 10،000 دلار ارائه دهند. 4 آیین نامه در قانون رازداری بانکی همچنین امکان معافیت برخی از مشتریان از گزارش معاملات ارزی را در اختیار بانک ها قرار می دهد. 5

A. گزارش GAO 2008

در سال 2008 ، دفتر پاسخگویی دولت ("GAO") گزارشی 6 را منتشر کرد که از جمله موارد دیگر ، این اطلاعات ارائه شده در CTRS اطلاعات منحصر به فرد و قابل اعتماد را برای انواع تلاش ها ، از جمله تحقیقات اجرای قانون ، نظارتی و ضد تروریسم ارائه می دهد. مسائلدر همین گزارش ، GAO چندین تغییر در الزامات معافیت ، که Fincen در قوانین نهایی به آن پرداخته است ، توصیه کرد. GAO همچنین نتیجه گرفت که راهنمایی های اضافی مبتنی بر وب برای کمک به بانک ها برای تعیین صلاحیت معافیت ، که Fincen در این سند راهنمایی به آن می پردازد ، ضروری است.

ب - قوانین نهایی - معافیت CTR تغییر می کند

نمای کلی از الزامات قوانین نهایی:

قوانین نهایی ، که در 5 ژانویه 2009 و 7 ژوئن 2012 به اجرا در آمد ، تغییرات اساسی زیر را در سیستم معافیت CTR قبلی ایجاد می کند:

• حذف تعیین و بررسی سالانه برای بیشتر مشتریان فاز I. 7 بانک دیگر نیازی به ارائه گزارش معافیت شخص معاف ("DOEP") برای بررسی سالانه مشتریانی که سایر مؤسسات سپرده گذاری در ایالات متحده ، ایالات متحده یا دولت های ایالتی یا نهادهایی هستند که با دولت عمل می کنند ، انجام می دهند. قدرت. پرونده DOEP و بررسی سالانه هنوز برای مشاغل ذکر شده در بورس ملی بزرگ ("مشاغل ذکر شده") ، مشاغل غیر لیست شده و مشتریان حقوق و دستمزد مورد نیاز است.
• "غالباً" به پنج معاملات قابل گزارش کاهش یافت. پس از گذشت یک سال مشتری در طی یک سال پنج یا بیشتر معاملات قابل گزارش به صورت ارز (قبلاً هشت یا بیشتر معاملات قابل گزارش لازم بود) ممکن است بانک ها یک مشتری تجاری بدون لیست یا مشتری حقوق و دستمزد 8 را برای معافیت تعیین کنند (قبلاً هشت یا بیشتر معاملات قابل گزارش لازم بود).
• زمان انتظار برای واجد شرایط بودن کاهش یافته است. بانکها ممکن است از یک رویکرد ترکیبی برای تعیین مشتری واجد شرایط برای معافیت فاز II استفاده کنند: مشتری ممکن است پس از حفظ حساب معامله به مدت دو ماه واجد شرایط برای معافیت باشد (قبلاً دوازده ماه لازم بود). یا اگر این بانک یک تحلیل مبتنی بر ریسک انجام دهد ، ممکن است مشتری در کمتر از دو ماه واجد شرایط باشد تا یک عقیده معقول را ایجاد کند که مشتری برای انجام معاملات مکرر یا منظم ارزهای بزرگ ، هدف تجاری قانونی داشته باشد.
• تجدید دوسالانه از بین رفت. بانک ها دیگر نیازی به ارائه یک تجدید دوسالانه ندارند یا ضبط و گزارش تغییر کنترل برای مشتری معافیت فاز II را گزارش می کنند.

این قوانین نهایی ، همراه با الزامات موجود که توسط حاکمیت های قبلی ایجاد شده است ، با اجازه دادن به یک بانک برای معاف از گزارش از گزارش معاملات ارزی تحت شرایط زیر ، روند معافیت را ساده کرده است:

مرحله اول

بانکهایی که در ایالات متحده فعالیت می کنند

ادارات دولتی ، آژانس ها یا مقامات فدرال ، ایالتی ، محلی یا بین ایالت

اشخاص ذکر شده در بورس اوراق بهادار ملی

شرکتهای تابعه (حداقل 51 ٪ متعلق به) اشخاص ذکر شده در بورس سهام اصلی ملی

مرحله دوم

پنج یا بیشتر معاملات در سال

دو ماه؛یا کمتر پس از تجزیه و تحلیل مبتنی بر ریسک

بیش از 50 ٪ از درآمدهای ناخالص حاصل از فعالیت غیرمجاز

پنج یا بیشتر معاملات در سال

دو ماه؛یا کمتر پس از تجزیه و تحلیل مبتنی بر ریسک

نمودار بالا نشان می دهد که برای مشتریان فاز اول ، یک بانک ممکن است بلافاصله به عنوان معافیت از هر نهاد واجد شرایط بدون نگرانی برای زمانی که مشتری بانک یا تعداد معاملات قابل گزارش انجام شده است ، معاف کند. علاوه بر این ، از آنجا که ارائه "مشاغل غیر واجد شرایط" فقط در مورد معافیت های تجاری غیر لیست شده اعمال می شود ، ممکن است با یک مشتری فاز I بدون در نظر گرفتن مشارکت آنها در چنین فعالیتهایی معاف شود. برای همه مشتریان فاز اول به غیر از مشاغل ذکر شده و شرکتهای تابعه آنها ، هیچ گونه بررسی سالانه یا بررسی سالانه لازم نیست.

قبل از معالجه یک تجارت بدون لیست یا مشتری حقوق و دستمزد به عنوان معاف ، یک بانک ابتدا باید تعیین کند که مشتری در سال گذشته پنج یا بیشتر معاملات را انجام داده است ، حداقل دو ماه مشتری بانک بوده است (یا زمان کمتری در یکمبنای ارزیابی ریسک) ، و در مورد مشاغل غیر لیست شده ، بیش از 50 ٪ از درآمد ناخالص خود را از هرگونه فعالیت تجاری غیر واجد شرایط دریافت نمی کند. 9

بانک ها باید گزارش های DOEP را ارائه دهند و بررسی های سالانه را برای همه مشتریان فاز دوم (خواه مشاغل غیر لیست یا مشتریان حقوق و دستمزد) و همچنین برای مشاغل ذکر شده و شرکتهای تابعه آنها انجام دهند.

قوانین نهایی معافیت CTR ، بانکها را از تعهد جداگانه خود برای انجام نظارت و گزارش فعالیت مشکوک برای هر دو فاز I و فاز دوم معاف نمی کند. 10

ii. سوالات متداول:

از زمان انتشار قوانین نهایی ، Fincen سؤالاتی در مورد مفاد مختلف دریافت کرده است. Fincen برای کمک به بانک ها در درک دامنه و کاربرد قوانین نهایی ، پاسخ به این سؤالات را صادر می کند.

سؤال: چه زمانی باید یک بانک تصمیم مبتنی بر خطرناک برای معافیت مشتری فاز دوم واجد شرایط قبل از دو ماه مشتری داشته باشد؟

پاسخ: مقدمه قانون نهایی سال 2008 نمونه هایی از معیارهایی را ارائه می دهد که ممکن است در هنگام تصمیم گیری مبتنی بر ریسک مناسب باشد. به عنوان مثال ، بانک ها می توانند ماهیت بازار را که مشتری در آن ارائه می دهد ، نوع خدمات ارائه شده ، محل تجارت و اینکه آیا این بانک رابطه گذشته با مشتری داشته است ، در نظر بگیرند. با توجه به چنین عواملی ، نمونه های احتمالی مشتریانی که ممکن است قبل از دو ماه از معافیت واجد شرایط باشند ، موارد زیر را شامل می شوند:

• بازگرداندن مشتریانی که یک حساب معامله معافیت قبلاً معافیت را با بانک باز می کنند.
• مشتریانی که وضعیت معافیت آنها تغییر کرده است (به عنوان مثال ، وقتی مشتری که یک شرکت در لیست عمومی بود خصوصی می شود و در غیر این صورت واجد شرایط برای معافیت فاز دوم است).

مثالهای فوق در نظر گرفته نشده است که جامع باشد ، بلکه نماینده انواع روابط مشتری است که در آن تعیین ریسک برای معافیت قبل از دو ماه ممکن است مناسب باشد. خوانندگان باید توجه داشته باشند که برای هر یک از مثالهای ارائه شده در بالا ، عاملی وجود دارد که به سطح دانش یک بانک کمک می کند که بیش از آنچه برای مشتری جدید برای معافیت در نظر گرفته می شود ، باشد. چنین دانش یا سایر عوامل کاهش دهنده می تواند به بانک کمک کند تا نتیجه گیری معقول داشته باشد که خطر معافیت مشتری قبل از دو ماه کم بود.

بانک ها ملزم به استفاده از رویکرد مبتنی بر ریسک نیستند. FinCen در ابتدا 11 پیشنهاد را از بین برد تا هر زمان تعیین شده قبل از اینکه یک بانک بتواند مشتری فاز II را برای معافیت در نظر بگیرد ، این امکان را به یک بانک می دهد تا بتواند در همه موارد تعیین کند که چه زمانی معافیت را معاف کند. با توجه به اظهارنظرهای ارائه شده در پاسخ به آن پیشنهاد ، با این حال ، Fincen یک رویکرد ترکیبی را اجرا کرد که به بانک ها اجازه می دهد انعطاف پذیری یک رویکرد مبتنی بر ریسک یا سادگی آستانه دو ماهه را انتخاب کنند.

بانکها باید به خاطر داشته باشند که حتی در صورت استفاده از رویکرد دو ماهه ، حداقل سالانه به بررسی مشتری برای تعیین واجد شرایط بودن برای معافیت و نظارت بر فعالیت مشکوک نیاز دارند.

پرسش: با استفاده از رویکرد مبتنی بر ریسک ، آیا یک بانک می تواند قبل از علامت دو ماهه حتی اگر مشتری کمتر از پنج معاملات انجام داده باشد ، یک تجارت غیر لیست شده یا مشتری حقوق و دستمزد را معاف کند؟پاسخ: خیر. رویکرد مبتنی بر ریسک برای تعیین زمان معافیت مشتری فاز II ، عرض جغرافیایی را فقط با توجه به بازه زمانی می دهد (یعنی ، امکان معافیت مشتریانی که کمتر از دو ماه مشتری بوده اند). هیچ یک از معیارهای دیگر لازم برای معافیت فاز II را نمی توان به عنوان بخشی از آن رویکرد مبتنی بر ریسک ، از جمله معیارهای مربوط به یک تجارت غیر لیست یا مشتری حقوق و دستمزد برای شرکت در معاملات قابل گزارش ، تنظیم کرد. بنابراین ، قبل از اینکه یک بانک ممکن است یک تجارت بدون لیست یا مشتری حقوق و دستمزد را معاف کند ، مشتری باید حداقل پنج معاملات قابل گزارش را انجام داده باشد. Fincen معتقد است که بدون چنین حجم مکرر معامله بزرگ نقدی ، یک بانک نمی تواند به طور منطقی انتظار داشته باشد که دانش کافی از مشتری خود داشته باشد تا رویکرد مبتنی بر ریسک را توجیه کند.

ج. ساختار شرکت و سازماندهی مجدد

سوال: مشتری معاف که قبلاً سهامی عام بوده ولی به صورت سهامی خاص ساماندهی شده است چه وضعیتی دارد؟

پاسخ: اگر مشتری فاز I دیگر یک شرکت سهامی عام نباشد، مشتری واجد شرایط معافیت فاز اول نیست. با این حال، بانک می تواند مشتری را برای معافیت بالقوه به عنوان یک مشتری تجاری غیر بورسی ارزیابی کند. اگر ارزیابی بانک حاکی از آن باشد که شرکت خصوصی بیش از 50 درصد از درآمد ناخالص خود را از مشاغل غیر واجد شرایط به دست نمی آورد، 12 در سال گذشته پنج یا بیشتر تراکنش قابل گزارش انجام داده است و در غیر این صورت تمام معیارهای معافیت را رعایت می کند، بانک. ممکن است شرکت را به عنوان یک تجارت غیر بورسی معاف کند.

بانک ها باید توجه داشته باشند که واجد شرایط بودن یک کسب وکار برای معافیت تحت ماده «کسب و کار فهرست شده» ممکن است در طول زمان تغییر کند، به عنوان مثال، به عنوان یک عرضه اولیه عمومی یا خصوصی سازی. این دلیل اصلی این است که مشاغل فهرست شده و شرکت های تابعه آنها تنها مشتریان فاز اول هستند که طبق قانون نهایی سال 2008، بانک ها باید به ارائه گزارش های DOEP و انجام بررسی های سالانه ادامه دهند. به عنوان بخشی از این الزامات، بانک ها باید رویه هایی برای تأیید اینکه آیا یک تجارت فهرست شده حداقل یک بار در سال واجد شرایط معافیت است یا خیر، داشته باشند. گزارش های سالانه، قیمت های سهام از روزنامه ها یا سایر اطلاعات مانند رسانه های الکترونیکی می توانند برای مستندسازی بررسی مورد استفاده قرار گیرند.

سؤال: آیا معافیت فاز یک که برای شرکت های تابعه خاص از مشاغل فهرست شده در دسترس است، برای فرانشیزها یا سایر نهادهای وابسته اعمال می شود، زمانی که شرکت فهرست شده سهام مالکیت 51 درصد یا بیشتر در نهاد وابسته را نداشته باشد؟

پاسخ: خیر. برای واجد شرایط بودن برای معافیت، هر نهاد وابسته باید تعریف «فرعی» موجود در 31 C. F. R را داشته باشد.§ 1020. 315(b)(5)، که مستلزم آن است که کسب و کار فهرست شده حداقل 51 درصد از سهام عادی یا سهام مشابه آن واحد مورد نظر را در اختیار داشته باشد. به عنوان مثال، یک امتیاز رستوران با مالکیت خصوصی که تحت نام شرکتی یک شرکت فست فود فهرست شده فعالیت می کند، واجد شرایط معافیت فاز I نخواهد بود. با این حال، یک مکان تجاری خرده فروشی که حداقل 51٪ متعلق به همان شرکت فست فود فهرست شده است و با نام شرکتی مشابه با حق رای دادن فعالیت می کند، واجد شرایط معافیت فاز 1 خواهد بود.

سؤال: وضعیت معافیت مشتری فاز دوم که تجارت خود را مجدداً سازماندهی می کند چیست؟به عنوان مثال ، چه چیزی برای یک مشتری معاف با یک حساب کار در حال انجام به عنوان ("DBA") که با رشد تجارت خود یک شرکت با مسئولیت محدود تشکیل می دهد ، چیست.

پاسخ: از آنجا که بازسازی یک تجارت ممکن است باعث شود که تجارت واجد شرایط برای معافیت باشد یا در غیر این صورت پرونده اصلی Doep را با توجه به مشاغل تازه بازسازی شده نادرست یا ناقص کند ، بانک ها باید شواهدی از بازسازی تجاری را به عنوان بخشی از بررسی سالانه خود در نظر بگیرند. مشتری مداوم در حال انجام. شواهد بالقوه چنین بازسازی می تواند شامل تغییر در مدیریت مشتری ، هدف تجاری ، عملیات ، مشتریان ، مالکیت یا ارتباط حساب با بانک باشد. به طور خاص ، تغییر در رابطه حساب مشتری با بانک می تواند شامل صدور شماره شناسایی جدید مالیات دهندگان ، 13 تغییر در نام های موجود در حساب ، تغییر در فعالیت حساب یا علاوه بر این یا حذف امضا کنندگان یا کنترل کننده های یک حساب باشد.

بانکها باید هنگام تعیین اینکه چه عواملی را در نظر می گیرند ، از یک رویکرد مبتنی بر ریسک استفاده کنند تا اطمینان حاصل کنند که مشتری واجد شرایط برای معافیت است و پرونده اصلی DOEP همچنان به طور دقیق و کامل آن مشتری را شناسایی می کند. به حدی که چنین تغییراتی باعث می شود که پرونده اصلی Doep با توجه به مشاغل تازه بازسازی شده ، پرونده سازی را نادرست یا ناقص کند ، یک بانک باید تجارت را برای معافیت ارزیابی کند. در چنین مواردی ، بانک ممکن است قبل از دوره انتظار دو ماهه ، از رویکرد مبتنی بر ریسک برای معافیت تجارت تازه بازسازی شده استفاده کند. اگر تجارت بازسازی شده واجد شرایط برای معافیت باشد و بانک مایل به رفتار با آنها به این ترتیب باشد ، باید گزارش جدید DOEP به Fincen ارسال شود.

در مثال مورد استفاده در این سؤال ، یک تجارت غیرقانونی که شامل آن است ، احتمالاً برای اهداف واجد شرایط بودن معافیت CTR نیاز به ارزیابی مجدد دارد. بر این اساس ، پس از تأیید اینکه مشاغل تازه بازسازی شده واجد شرایط برای معافیت است ، بانکی که مایل به درمان آن مشتری است ، معافیت نیاز به ارائه گزارش جدید DOEP دارد.

D. مشاغل غیر واجد شرایط

پرسش: آیا Fincen یک بیمارستان یا پزشکان را به عنوان مشغول پزشکی می داند و بنابراین واجد شرایط برای معافیت به عنوان یک تجارت غیر لیست نشده است؟15

پاسخ: Fincen به جای تمرکز بر فنی قوانین ایالتی فردی حاکم بر صدور مجوز پزشکان پزشکی ، اصطلاح "عمل پزشکی" را به طور گسترده تفسیر می کند. بر این اساس ، هر نهاد که با ارائه خدمات پزشکی بیش از 50 ٪ از درآمد ناخالص خود را بدست آورد ، واجد شرایط برای معافیت به عنوان یک تجارت غیر لیست نشده است. این تفسیر به احتمال زیاد بیشتر بیمارستانهای خصوصی ، مطب پزشکان یا سایر اقدامات پزشکی را از واجد شرایط بودن برای معافیت به عنوان مشاغل غیر لیست حذف می کند.

E. مشتریان دیگر واجد شرایط معافیت نیستند

پرسش: اگر یک بانک در طول بررسی سالانه خود در مورد یک تجارت ذکر شده یا مشتری فاز دوم ، کشف کند که مشتری دیگر تمام معیارهای معافیت را رعایت نمی کند؟

پاسخ: در طول بررسی سالانه مشتری معافیت فاز دوم ، یک بانک ممکن است نتیجه بگیرد که مشتری دیگر واجد شرایط معافیت نیست (به عنوان مثال ، اگر یک مشتری تجاری غیر لیست معاف تنها چهار معاملات ارز قابل گزارش را در طول سال تحت بررسی انجام دهد)بشردر زمان کشف عدم صلاحیت مشتری ، بانک باید تعیین عدم صلاحیت خود را مستند کند و از رفتار با مشتری به عنوان معافیت جلوگیری کند. 16 این بانک ملزم به حمایت از پرونده های CTR با توجه به یک مشتری تعیین شده فاز II است که در یک سال قبل الزامات واجد شرایط بودن را برآورده کرده بود ، اما متعاقباً در طی تکمیل به موقع بانک از بررسی سالانه خود واجد شرایط نبود.

F. فعالیت مشکوک مشتری معاف

سؤال: آیا مشتری که موضوع گزارش فعالیت مشکوک ("SAR") واجد شرایط برای معافیت اولیه یا مداوم بوده است؟

پاسخ: یک بانک موظف است در صورت لزوم در مورد فعالیت هر یک از مشتریان معاف آن ، SAR را ثبت کند. 17 با این حال ، اگر یک فرد معاف در معامله ای که در SAR گزارش شده است ، درگیر شود ، این بانک ملزم به متوقف کردن رفتار با شخص به عنوان معاف نیست. تصمیم به معافیت ، یا حفظ یا ابطال معافیت مشتری ، باید توسط بانک مطابق با سیاست ها ، رویه ها و کنترل های ضد پولشویی مبتنی بر ریسک خود انجام شود.

G. تکمیل گزارش گزارش شخص معاف

سؤال: گزارش DOEP (فرم Fincen 110) و دستورالعمل ها با قوانین نهایی به روز نشده اند تا تغییرات مختلف در فرآیند معافیت CTR را به خود اختصاص دهند. چگونه یک بانک باید هنگام معاف از مشتری جدید ، Doep را تکمیل کند؟

پاسخ: مقدمه قانون نهایی سال 2008 توضیح داد که برخی از عناصر گزارش DOEP باید توسط فیلترها نادیده بگیرند زیرا آنها دیگر تحت الزامات معافیت جدید قابل استفاده نیستند. از آنجا که قانون نهایی چندین الزام موجود را حذف کرده اما هیچ الزامات جدیدی را اضافه نکرده است ، گزارش DOEP اکنون حاوی تعداد محدودی از زمینه های بیرونی است اما برای تعیین هر مشتری واجد شرایط به عنوان یک فرد معاف ، کاملاً کافی است. بر این اساس ، فیلترها باید از منابع مربوط به این گزارش و همچنین در دستورالعمل های تجدید دوسالانه و انواع مشتریان فاز I که دیگر نیازی به تشکیل پرونده DOEP ندارند ، نادیده بگیرند. 18 Fincen زمینه های غیر ضروری را در سیستم Filing E و همچنین در نسخه Fincen Form 110 موجود در وب سایت خود غیرفعال کرده است.

ح. حساب های معامله معاف

سوال: تعریف یک فاز دوم "شخص معاف" در 31 C. F. R. 1020. 315 پوند (ب) (6) و (7) عبارت "فقط با توجه به معاملات انجام شده از طریق حساب های معافیت آن" را شامل می شود. آیا این بدان معنی است که معاملات خاص مشتریان معاف از فاز دوم نیاز به تشکیل CTR دارد؟

پاسخ: بله. دامنه معافیت برای مشاغل غیر لیست و مشتریان حقوق و دستمزد با معیارهای مختلفی محدود است. در حالی که قوانین نهایی این معیارها را با توجه به تعداد معاملات و دوره انتظار قبل از اینکه یک بانک بتواند با آن مشتریان رفتار کند ، کاهش می دهد ، آنها معیارهای باقیمانده برای مشتریان فاز دوم را تغییر ندادند ، از جمله مقرراتی که مشتری فاز II معاف است"به میزان عملیات داخلی آن و فقط با توجه به معاملات انجام شده از طریق حساب های معروف آن."19 برای معاملات انجام شده توسط مشتری در خارج از معیارهای مشتریان فاز دوم ، مشتریان تعریف "شخص معاف" را رعایت نمی کنند و نمی توان آن را معاف از بانک دانست.

به عنوان مثال ، یک بانک ممکن است یک فروشگاه راحتی به عنوان یک مشتری تجاری غیر لیست معاف داشته باشد. این مشتری ممکن است مرتباً واریز به حساب معامله خود با بیش از 10،000 دلار ارز کند ، که هیچکدام از آنها به بانک نیاز ندارد که CTR را تشکیل دهد. با این حال ، اگر فروشگاه راحتی در ازای چک صندوقدار بیش از 10،000 دلار ارز ارائه دهد ، آیا این بانک موظف است CTR را تشکیل دهد ، بستگی به این دارد که آیا این معامله "از طریق [[حساب] معروف" پردازش شده است. به طور خاص ، اگر بانک حساب معاملات مشتری را به عنوان واریز اعتبار می داد ، از بانک خواسته نمی شود CTR را تشکیل دهد و سپس حساب را برای تأمین اعتبار چک صندوقدار بدهد ، یا در غیر این صورت معامله را به گونه ای پردازش کند که منجر به یک مورد خط شود. ورود به صورت حساب معامله مشتری. این بانک ملزم به ثبت CTR است ، اما اگر ارز به آن واریز شود و چک صندوقدار به حساب (های) لجر عمومی بانک کشیده شود ، یا در غیر این صورت منجر به ورود یک مورد خط به صورت حساب معاملات مشتری نمی شودبشر

بانک ها ممکن است به طور کلی از آزمون استفاده کنند که آیا یک معامله منجر به ورود یک مورد خط به صورت حساب حساب معاملات مشتری فاز II برای تعیین اینکه آیا یک معامله "از طریق [حساب معاف] انجام شده است" انجام شده است. برای هر معامله قابل گزارش که از طریق حساب معافیت انجام نشده است ، مشتری فقط با توجه به آن معامله ، تعریف "شخص معاف" را برآورده نمی کند و باید CTR ارائه شود.

I. لغو معافیت

پرسش: اگر یک بانک از برخورد با مشتری به عنوان معافیت متوقف شود ، و شروع به شروع یا شروع به تشکیل CTR برای آن مشتری برای معامله قابل گزارش بعدی می کند ، باید بانک به طور رسمی معافیت را با تشکیل گزارش DOEP لغو کند و کادر "معافیت ابطال شده" را انتخاب کند؟

پاسخ: بانکها هرگز ملزم نشده اند با استفاده از گزارش DOEP ، معافیت را به طور رسمی ابطال کنند. به طور کلی ، امتحان کنندگان یا سایر کاربران داده های BSA می توانند به الگوی گزارش دهی اعتماد کنند تا بدانند که مشتری دیگر به عنوان معافیت رفتار نمی شود. با این حال ، بسیاری از بانک ها به طور داوطلبانه معافیت ها را با استفاده از گزارش DOEP ، داوطلبانه از بین می برند. به عنوان مثال ، اگر در طول بررسی سالانه خود در مورد یک مشتری معافیت تجاری غیر لیست شده ، بانک متوجه شود که مشتری در سال گذشته هیچگونه معاملات قابل گزارش را انجام نداده است ، این بانک دیگر نمی تواند آن مشتری را به عنوان معافیت رفتار کند. اگر معافیت به طور رسمی با استفاده از گزارش DOEP ابطال نشود و مشتری الگوی عدم انجام معاملات قابل گزارش را ادامه دهد ، یک نماینده اجرای قانون که در مورد این شرکت تحقیق می کند ، احتمالاً از عدم وجود پرونده های CTR که مشتری هنوز به عنوان معافیت رفتار می شود ، نتیجه نادرست نتیجه می گیرد. در حالی که ابطال معافیت در چنین مواردی ممکن است به نفع بانک پرونده سازی و کاربران داده های BSA باشد ، بانک ها ممکن است این کار را به طور داوطلبانه انجام دهند.

سؤالات یا اظهار نظر در مورد محتوای این راهنمایی باید به شماره 800-949-2732 به شماره نظارتی Fincen خطاب شود.

1 طبق قانون اسرار بانکی ، اصطلاح "بانک" شامل هر یک از نمایندگان ، آژانس ها ، شعبه ها یا دفتر در ایالات متحده از هر شخصی استاتحادیه اعتباری یا یک بانک خارجی ، 31 C. F. R.§ 1010. 100 (د).

2 Fincen با کارمندان هیئت مدیره سیستم فدرال رزرو ، شرکت بیمه سپرده فدرال ، اداره اتحادیه اعتباری ملی و دفتر شرکت کنترل کننده ارز قبل از صدور این راهنمایی مشورت کرد.

3 به ترتیب 73 FR 74010 و 77 FR 33638 را ببینید.

4 31 CFR 1010. 310.

5 31 C. F. R. 1020. 315.

6 به قانون اسرار بانکی مراجعه کنید: افزایش استفاده از مقررات معافیت می تواند گزارش معاملات ارزی را ضمن حفظ سودمندی در تلاش های اجرای قانون "GAO-08-355 کاهش دهد (GAO: واشنگتن ، D. C: 21 فوریه 2008).

7 موجودی که معمولاً با عنوان "فاز I" شناخته می شوند در 31 C. F. R تعریف می شوند.§ 1020. 315 (ب) (1)-(ب) (5).

8 موجودی که معمولاً با عنوان "فاز دوم" شناخته می شوند در 31 C. F. R تعریف شده اند.§ 1020. 315 (ب) (6) و (ب) (7).

9 برای بحث بیشتر در مورد "قانون 50 ٪" مربوط به مشاغل غیرمجاز ، به https://www. fincen. gov/sites/default/files/shared/fin-2009-g001. pdf مراجعه کنید.

10 به 31 CFR 1020. 320 مراجعه کنید.

11 به 73 FR 22101 مراجعه کنید.

12 به 31 CFR 1020. 315 (ه) (8) مراجعه کنید.

13 در برخی موارد ، مانند تشکیل یک شرکت با مسئولیت محدود عضو واحد یا انواع خاصی از مشارکت در برخی ایالت ها ، تغییر در ساختار شرکت ممکن است منجر به صدور شماره شناسایی مالیات دهندگان جدید نشود.

14 یک بانک همچنین باید تعهدات برنامه شناسایی مشتری بالقوه را تحت 31 CFR 1020. 220 در نظر بگیرد.

15 عمل پزشکی یکی از چندین فعالیت تجاری است که باعث می شود مشتری از معافیت به عنوان یک تجارت غیر لیست واجد شرایط باشد. به 31 CFR 1020. 315 (ه) (8) مراجعه کنید.

16 در صورتی که مشتری در آینده شرایط واجد شرایط بودن را برآورده کند ، بانک باید یک کبوتر جدید را تشکیل دهد تا رفتار با مشتری را به عنوان معافیت آغاز کند.< Pan> 12 به 31 CFR § 1020. 315 (E) (8) مراجعه کنید.