نحوه محاسبه نسبت نقدینگی

تیم محتوای Gocardless گروهی از متخصصان موضوع را در زمینه های مختلف از سراسر Gocardless تشکیل می دهد. نویسندگان و داوران در بخش های فروش ، بازاریابی ، حقوقی و امور مالی کار می کنند. همه دانش و تجربه عمیق در جنبه های مختلف فناوری طرح پرداخت و قوانین عملیاتی برای هر یک دارند. این تیم در برنامه های پرداخت خوب تثبیت شده مانند Dext Debit UK ، طرح SEPA اروپا و طرح ACH ایالات متحده و همچنین در طرح هایی که در اسکاندیناوی ، استرالیا و نیوزیلند فعالیت می کنند ، تخصص دارد. بیوگرافی کامل را ببینید

آخرین ویرایش ژوئیه 2021 - 2 دقیقه بخوانید

اگر در 30 روز آینده نیاز به پرداخت تمام تعهدات بدهی کوتاه مدت خود دارید ، آیا شرکت شما دارایی کافی برای پوشش بدهی های خود دارد؟نقدینگی حسابداری به تعادل بین دارایی های جاری و بدهی ها می پردازد و عکس فوری از سلامت مالی ارائه می دهد. ما در مورد چند مورد متداول نقدینگی در زیر ، به همراه نحوه محاسبه آنها ، بحث خواهیم کرد.

نسبت نقدینگی چیست؟

نقدی نقدی ترین دارایی است ، اما نقدینگی حسابداری بیش از آنچه در حساب بانکی خود دارید به نظر می رسد. نسبت نقدینگی با استفاده از دارایی های فعلی - یا مایع خود می تواند تعهدات خود یا بدهی های فعلی را بپردازد. سه نسبت اصلی برای محاسبه نقدینگی استفاده می شود:

هر یک فرمول کمی متفاوت برای تقسیم دارایی ها بر اساس بدهی ها ارائه می دهند. در حالت ایده آل ، این نسبت بالاتر از 1: 1 خواهد بود زیرا این نشان می دهد که یک شرکت دارایی فعلی کافی برای پوشش بدهی های فعلی خود دارد. اگر نسبت ها کمتر از 1: 1 باشد ، این نشان می دهد که یک شرکت دارایی کافی برای پوشش بدهی های خود ندارد.

چرا نسبت نقدینگی مهم است؟

کار با نسبت ها راهی سریع و آسان برای دیدن اینکه آیا تجارت شما می تواند بدهی های خود را برآورده کند ، ارائه می دهد. هنگامی که نسبت ها کمتر از 1: 1 هستند ، این بدان معنی است که شما باید راه هایی برای افزایش نقدینگی پیدا کنید. در حقیقت ، طلبکاران و سرمایه گذاران ترجیح می دهند نسبت نقدینگی نزدیک به 2: 1 یا 3: 1 به جای 1: 1 ببینند ، زیرا این نشان می دهد که این شرکت فضای زیادی برای پرداخت صورتحساب های کوتاه مدت خود دارد و هنوز هم سرمایه در گردش دارد تا ادامه یابدعملیات

برای طلبکاران ، کار کردن نسبت به تصمیم گیری کمک می کند. یک وام دهنده می خواهد مطمئن باشد که این تجارت دارایی های فعلی کافی برای بازپرداخت بدهی های خود دارد. نسبت پایین نشانگر سطح بالاتری از خطر است. همین امر در مورد سرمایه گذاران نیز صادق است ، که از نسبت نقدینگی به عنوان بخشی از تجزیه و تحلیل کلی مالی استفاده می کنند. در حالی که ممکن است سرمایه گذاران از شرکت هایی که نسبت نقدینگی کم دارند ، دور شوند ، آنها همچنین نسبت به کسانی که نسبت های بالایی از آسمان دارند ، احتیاط می کنند. به عنوان مثال ، نسبت نقدینگی 9. 5 نشان می دهد که این شرکت از دارایی های مایع خود به روشی کارآمد استفاده نمی کند. این شرکت به جای سرمایه گذاری مجدد دارایی های مایع خود برای تقویت رشد ، ممکن است اجازه دهد پول نقد خود را در یک حساب در جایی قرار دهد.

انواع نسبت نقدینگی

در اینجا سه فرمول نسبت نقدینگی استفاده شده است.

نسبت فعلی

اگر فقط می توانید یک محاسبه را انتخاب کنید ، معنی نسبت فعلی ساده ترین درک است. برای محاسبه نسبت فعلی ، به سادگی کل دارایی ها را بر اساس بدهی های کل تقسیم کنید. می توانید این ارقام را در ترازنامه شرکت پیدا کنید. در اینجا به عنوان یک فرمول نوشته شده است ، در اینجا به معنای فعلی است:

نسبت فعلی = دارایی های فعلی / بدهی های جاری

مدیران و وام دهندگان مشاغل به طور کلی به حداقل می رسند و حداقل به دنبال یک نسبت فعلی بالاتر از 2: 1 خواهند بود.

نسبت سریع

گزینه دوم نسبت سریع است که به آن تست اسید نیز گفته می شود. در حالی که نسبت فعلی از تمام دارایی های فعلی استفاده می کند ، نسبت سریع دارایی های خود را به حساب های دریافتنی و پول نقد در بانک محدود می کند. در اینجا نحوه محاسبه نسبت سریع آورده شده است:

نسبت سریع = (نقدی + حساب های دریافتنی) / بدهی های جاری

به دلیل دستورالعمل های کمی سختگیرانه ، یک نسبت سریع خوب 1. 5: 1 خواهد بود.

نسبت نقدی

سومین نسبت نقدینگی ، نسبت نقدی است که دارایی های فعلی آن را به پول نقد و اوراق بهادار قابل فروش محدود می کند. این باعث می شود حتی سخت تر از نسبت سریع باشد.

نسبت نقدی = (نقدی + اوراق بهادار قابل فروش) / بدهی های جاری

این حس خوبی را فراهم می کند که یک شرکت چگونه می تواند بدهی های خود را بپردازد اگر فقط به آنچه امروز در حساب های خود دسترسی داشت ، داشته باشد.

نقدینگی و سرمایه در گردش خالص

اگرچه این یک نسبت نیست ، سرمایه در گردش خالص نیز راهی سریع و آسان برای اندازه گیری نقدینگی به مشاغل ارائه می دهد. برای محاسبه سرمایه در گردش خالص ، از فرمول زیر استفاده کنید:

سرمایه در گردش خالص = دارایی های فعلی - بدهی های جاری

در حالت ایده آل ، سرمایه در گردش خالص شما باید به طور مداوم در کنار تجارت شما در حال رشد باشد. فروش و دارایی باید در حال افزایش باشد که این امر باعث افزایش سرمایه در گردش خالص می شود. اگر سرمایه در گردش شما رو به کاهش است ، این نشانگر عدم نقدینگی است.

اگرچه نقدینگی به تنهایی تصویر کاملی از سلامت تجارت را نشان نمی دهد ، این فرمول های نسبت نقدینگی یک نقطه پرش خوب به ویژه برای سرمایه گذاران است. آنها به شما می گویند که یک شرکت چقدر در دست دارد تا با استفاده از حساب های جاری خود به تنهایی کار کند.

ما می توانیم کمک کنیم

Gocardless به شما کمک می کند تا جمع آوری پرداخت را به صورت خودکار انجام دهید ، میزان مدیر تیم خود را در هنگام تعقیب فاکتورها باید با آن مقابله کنید. دریابید که چگونه Gocardless می تواند به شما در پرداخت های موقت یا پرداخت های مکرر کمک کند.